Zisk v účetnictví ještě neznamená peníze na účtu. Tuhle chybu vidíme u malých a středních firem denně. Na papíře vypadá situace dobře, ale stav účtu říká naprostý opak.
Nedávno jsme byli v kontaktu s majitelem firmy, která měla:
- Roční obrat 120 mil. Kč
- Zisk podle účetnictví +3 mil. Kč
- Skutečný stav bankovního účtu: –800 000 Kč
Jak je to možné? 4 důvody, proč se zisk “ztrácí”:
1) Ztráta klientů s vysokou marží = dramatický propad ziskovosti
Firma přišla o klienty, kteří generovali nejvyšší hrubou marži. Přišla tedy o zakázky, které byly nejvýdělečnější. Tyto zakázky držely celkovou ziskovost podnikání, a přestože celkový obrat firmy zůstal podobný, výrazně klesla profitabilita.
Bez řízení ziskovosti zakázek, bez manažerského účetnictví a bez pravidelného vyhodnocování výkonnosti klientského portfolia, si firma nevšimla, že z ekonomického pohledu ztrácí půdu pod nohama.
Ztráta těchto klientů měla okamžitý dopad na cash flow firmy – marže zmizela a peníze tak chyběly na účtu.
2) Klienti neplatí včas = cash flow v ohrožení
Pohledávky jsou neuhrazené, peníze nepřichází, ale výdaje běží dál.
Firma musí platit zaměstnance, odvody, nájmy, dodavatele – a přitom čeká na peníze, které měla mít na účtu už před týdny. Místo finanční stability přichází tlak na provozní financování, využívání kontokorentů, úvěrů nebo dokonce osobních prostředků majitele.
Pokud firma nemá nastavené řízení pohledávek, neprovádí cash flow forecasting a neřídí aktivně cash flow firmy, vzniká nebezpečná mezera – firma je papírově zisková, ale reálně je v ohrožení, protože nemá finance ve chvíli, kdy je potřebuje.
Proto řízení cash flow není jen nice-to-have, ale nutnost.
3) Bez kontroly nad marží a naceněním firma prodělává na tom, co prodává
Zní to absurdně, ale stává se to často: firma získává nové zakázky, dělá obrat, ale nevydělává. Proč? Protože nemá přehled o nákladovosti jednotlivých služeb nebo produktů. Ceny se určují pocitově nebo podle konkurence, nikoliv podle finanční analýzy podniku.
Chybí nastavení finančních procesů, vyhodnocování marže na zakázkách a manažerský reporting, který by ukázal, co opravdu vydělává, a co jen zaměstnává lidi a zatěžuje firmu. Bez automatizace reportingu a datové kontroly výnosnosti nevidí vedení firmy, že se jim ztrácí zisk pod rukama.
Nacenění bez dat je ruská ruleta. A tu hrát přece nechcete.
4) Bez finančního řízení jedete naslepo a nevíte, kdy narazíte
Ve firmě není finanční plán, neexistuje forecast cash flow a nikdo neřídí firmu přes čísla. Rozhodnutí se dělají podle pocitu, nikoliv na základě dat. Není žádný controlling, žádné měření KPIs, žádné finanční řízení firmy jako celku. V lepším případě má firma daňového poradce a účetní, ale chybí jí někdo, kdo propojí čísla s řízením byznysu.
Proč je řízení cash flow důležitější než samotný zisk?
Firmy často podceňují řízení cash flow, dokud není pozdě. Přitom právě finanční plánování, reporting pro firmy, forecasting, řízení pohledávek a nastavení finančních procesů je to, co drží firmu nad vodou.
Protože zisk vám říká, jak jste úspěšní. Cash flow říká, jestli přežijete. A není to žádné přehánění. Čísla v účetnictví často klamou – cash flow ne.
Bez plánování cash flow hrajete příliš nebezpečnou hru.
Nestačí doufat, že to „nějak to vyjde“
V dnešní době musíte:
- forecastovat cash flow – dopředu vědět, kdy vám dojdou peníze
- sledovat hrubou marži a výkonnost – co vám vydělává, co vás stahuje
- řešit nacenění a ziskovost zakázek – ne jen objem
- automatizovat reporting – a mít čísla k rozhodování vždy po ruce
Poučte se z chyb majitele firmy popsané výše. Zaveďte finanční řízení firmy dřív, než se objeví problém.
A nezapomeňte, že na finanční řízení nejste sami. Externí finanční ředitel (outsourcing CFO) nebo interim CFO, kteří umí nastavit finanční procesy, zavést reporting pro firmy, vyhodnocovat investice a připravit firmu na budoucnost – ať už jde o restrukturalizaci firmy, financování podnikání, nebo fúze a akvizice poradenství.
E-book o řízení cash flow zdarma
Chcete se o řízení cash flow dozvědět víc? Stáhněte si náš e-book Cash flow 101: Kompletní průvodce peněžními toky.
,,Mojí vizí je pomáhat malým a středním firmám s řízením financí, pomáhat jim růst a být úspěšnými. Řídil jsem finance IKEMu jako její CFO a byl jsem ředitelem Nemocnice Sedlčany. Učil jsem Základy podnikání a Účetnictví na Vysoké Škole Ekonomické v Praze. Působil jsem na seniorních ekonomických pozicích ve skupinách ČSOB a PPF. Jako Auditor mám zkušenosti z konzultační společnosti Ernst & Young, kde jsem se podílel na auditu skupiny ČEZ. Mám vysoce podnikatelského ducha, a to přenáším i do své práce a práce pro naše klienty. Mým úkolem je nyní vytvořit tým seniorních lidí se stejnou vizí a jim takové prostředí, abychom dokázali pomoci co nejvíce našim klientům prosperovat a zářit. Zatím se nám to daří.“
